配货配票：货代中介“炒单”忙
日前，《经济参考报》记者在采访中领会到，、国度税务总局挂牌督办的特大骗取出口退税案“7 .18案”成功告破，案件涉案金额达12 .8亿元，涉案税款达1.8亿元，刑事23人。8月1日，客岁告破的“闪电一号”特大骗取出口退税案将在深圳市中级第二次开庭，涉案金额高达24亿元人民币，骗取出口退税款3.28亿元人民币，抓获团伙37人。
“7 .18”案是在、国度税务总局督办下、由深圳市和深圳市国税局结合专案组破获的，迄今为止各类骗取出口退税勾当中荫蔽性最强的大规模团伙作案。
“目前骗税曾经链条化了，从上游的虚开洗票，到操纵外贸公司去退税，到报关配货配票，都有专业人员操作，因而门槛很低。”办案人员引见道，“在教员的指点下，短短几个月就控制了。”
“只需找获得货，注不注册都无所谓，这行没有部分去监管，是空白地带。”一位不肯透露姓名的办案人员告诉记者，“所谓法不罚众，此刻干这个的良多。我和他们打交道比力多，凡是就地被逮住的，第一句话往往是，真不利，怎样就把我给逮住了！他感觉是命运欠好的问题。”刘满意后也说，他做这行多年，从来没想到会有风险。
“闪电一号”案件线索是深圳海关在对大量的出口违规企业的消息进行梳理的根本上发觉的。在查到企业的违规记实后，海关再去国税局查其退税记实，最终锁定了重点嫌疑方针公司，并将案件线索移给国税局。国税局的劣势在于能够连系税票、物流分析阐发。好比说，开票的公司是一个出产化工产物的企业，可是却设在内地很少出产化工产物的地域，不合适一般的商业纪律。国税按照贸易逻辑，判断流转的合，来阐发骗税的风险点。若是海关和国税查到的风险点对碰上，那么该企业就很可能参与骗税了。
近年来打掉的案子中，服装类商品居多。“7.18”案是服装，“闪电一号”是服装，深圳目前正在共同浙江省绍兴警方协查的一个案子也是服装。据深圳国税稽察人员引见，之所以选服 装 ， 是 因 为 服 装 征 税17%， 退 税 率 高 达16%。除了服装之外，电子产物、家具的退税率也很高，也是骗税关心的范畴。
1个团伙节制17家出产企业和8家外贸公司，操纵17家出产企业伪造出产假像，虚开给商业公司。总共虚开7787份，遍及福建、江苏、甘肃、江西等多个省市地域，涉案税款超亿元。通过骗取出口退税来钱快，以至可买房买跑车，好处的驱动让一些人卷入犯罪的漩涡。
深圳国税稽察局办案人员告诉记者：“一些手艺上的问题，不是一个部分能处理的，需要多部分共同努力。我感觉该当各部分派一些有实干经验的、一线的同志，大师坐下来互换一下消息和设法，各自设想一下若何堵塞缝隙。”
真空位带：冲击骗税须部分合力
据办案人员引见，骗税的每个环节都是要钱的。按照退税率17%，即退税17个点来看，开大要要花掉6个点，注册外贸公司、租房子，花掉2、3个点，通过货代找不需要退税的货主，把那些货配到他虚开的票长进行对应，大要要3个点，总共加起来成本要12个点，骗税最初到手的有5个点摆布。所以骗税必然会大量虚开，以量换价。
2007年，方才大学结业的张扶植进入深圳某外贸公司工作。在这里他认识了张雄伟(假名)，也就是引领他骗取出口退税道的“”。
某骗税办案人员指出：“一些不正轨的货代、报关行，不单不收费，反而给客户钱，那就恶性合作了。合规运营的货代、报关行也许过不了多长时间，也坐不住了。这就叫劣币良币。”
团伙骗税：上中下流全线功课
退税率高：服装业成骗税重灾区
“本年上半年我们大队就欢迎了来自十一个省、自治区的，包罗浙江、江苏、上海，以至还有新疆。比来我们在共同海南协查一个案子，骗税就是由于在海南找不到合适的货源而来深圳配货的。”深圳市经济犯罪侦查局六大队副大队长李超晔强调，“我认为此刻深圳曾经成了配货配票的直达站、大本营。”
对此，一些下层办案人员和专家都，国度可否出台响应政策，恰当降低服装等商品的退税率？骗税是好处驱动，若是把退税率降低几个点，那么骗税的利润就微乎其微了，也就得到了骗税的动力了。国度税务总局税收科学研究所副所长靳东升接管记者采访时也暗示：“退税率高也是(骗税)要素之一。”对外经贸大学副传授崔鑫生告诉记者：“我国把出口作为拉动经济增加的动力，由于出口退税率偏高，那一些人就钻了政策。我认为最好的政策就是打消出口退税，这是从底子上处理问题。”
若是说张扶植是“7.18”案整个骗税链条的总领，那么担任“配货配票”的刘满意（假名）就是骗税得以成功的环节环节。正如深圳国税稽察人员所言：“现实上能撮合骗税营业完成的，很大的一个要素在于无序的货代行业做手艺上的支撑。”
在整个外贸出口流程中，报关行是以进出口货色收发货人表面或者以本人的表面，向海关打点代办署理报关营业，处置报关办事的境内企业法人。报关行需要在海关存案，报关行里的报关员需要考取天分，相对比力规范。而一些报关行也为好处所驱动，干起了“配货配票”的。
深圳市经济犯罪侦查局六大队的李超晔副大队长告诉记者：“闪电一号案有几个主犯，此中一个是外贸公司，一个是货代，把货代列入主犯，在冲击骗税里是第一次。”他注释道：“我们认为报关配货环节是最大的，可是这个行业监管不到位。良多人或者不晓得如许违法，或者晓得可是以非客观居心为来由给本人找托言，很难进行冲击。闪电一号案子中，公诉机关把货代列为主犯，就是要打掉配货环节。骗税即便有票找不到对应的货色，就没有落脚点，也就不敢去冒这个风险了。
深圳国税稽察局办案人员还告诉记者，“张扶植只要26岁，其时我们抓他时也不太相信他是老板，后来我们大要大白了，他是很快找到教员了。”这里的“教员”就是张雄伟，一个骗税的老手。
把外贸公司设在内地，在深圳通过货代找货源，这种跨区域作案曾经成了骗取出口退税的新手段、新趋向。据办案引见，广东潮汕一带的骗税“祖师爷”，对政策控制的很是熟。他们为了逃避冲击，北上去开外贸公司，同时操纵他们在深圳这么多年的根底和资本，找到相关的货源。因为内地一些省份接触骗取出口退税案件比力少，经验不足，犯罪容易。从内地开票，在深圳配货出关，再到内地退税，荫蔽性很是强。
这两个案件是近年来骗取出口退税现象的缩影，其成功告破为国度税款丧失2亿多元。但案件反映出骗取出口退税手法日趋奸刁，构成上中下流团伙作案，配货配票荫蔽性强，从港口向内地延长等新特点。同时，需要激发我们思虑：在犯罪嫌疑人作案手法“不断改进”的形势下，监管部分应若何加强监管、堵塞缝隙？
本年3月2 0日 ，在深圳一幢居民楼里 ，“7 .18”案的焦点人物张扶植（假名）在家中。从现场视频看，张扶植体型微胖、圆头圆脑。他家的双人床下有两个大抽屉，笼盖着三合板，他就藏在三合板下面、抽屉旁边的狭缝中。
一些正轨的报关行对此很无法。某大型报关行的报关员告诉《经济参考报》记者：“报关行本来门槛就比力低，合作比力激烈。炒单对我们的冲击挺大的。良多要出口的企业想，我找你们正轨的要给代办署理费，我找一些此外货代或者报关行，就很廉价，以至还能倒贴我钱。那必定我们有一些客户就流失了。”
因为整个骗税环节都需要专业的操作，骗税链条中的每一环就像是缠在一路的蚂蚱，每个蚂蚱都要从平分得一杯羹。办案人员告诉记者：“若是一个企业运作了几年，只退了一两百万的税，就能申明它没有骗税，由于骗税需要很高的成本。”好比“7.18”案中的刘满意，一年进账300多万元，但扣去成本的话一年赚三、五十万元。
2008年8月，张扶植通过一个做服装的伴侣谢某，成立了深圳市勇冠服装无限公司。服装厂房有简单的出产以对付查抄，而公司账务则由张扶植节制，对外虚开。张扶植说：“我给他不含税票面金额每100万1万元人民币的益处费。勇冠对隆泰祥公司营业完全虚假，没有实在营业。”
“客岁上半年全国其他省市国税局有288人次到深圳，去船运、货代等公司取证，深圳国税共同其查询拜访骗取出口退税。本年上半年这个数字添加到了651人次，根基上涵盖全国各个省份。”深圳国税稽察局办案人员告诉记者，“此刻一天就来了7批31小我，涉及的案子都是将外贸公司设在内地省份，通过深圳配货出口的。”
2008年5月，深圳市隆泰祥进出口无限公司注册成立，张扶植是法人代表。据张扶植的扣问显示，“成立隆泰祥公司的目标就是用来骗税的。隆泰祥公司领受的所有均为虚开。”
记者在深圳调研时领会到，一般报关行为出口企业报关，收取100元到500元摆布的报关费，而有些动了歪脑筋的报关行会把报关价压低。对于一些特定的货色，报关行不收取报关费，以至给出“补助价”。有行内人士给记者举例：“盐田报关报价：包柜报关100元起，补助100元至800元，纯木家具补助100元至300元，服装补助100元至1500元”这就是报关行在“揽货”了，下一步就是中介“配货配票”。
本年5月，、国税总局和海关总署结合发文指出要继续深切冲击骗退税。6月深圳国税、海关和结合举办了一个200多人的营业培训，日常平凡各部分之间还有按期的联席会议，交换消息和经验。这些都是值得测验考试的无益摸索，更需要进一步完美和成长。
“7.18”案中，雷同于隆泰祥如许的商业公司和勇冠如许的服装出产公司不在少数。以张扶植为首的犯罪团伙共节制了17家出产企业和8家外贸公司，以17家出产企业的表面取得纱线类原材料公用，再将纱线类作进项抵扣，伪造出产，虚开服装类公用给商业公司。虚开遍及福建、江苏、甘肃、江西等多个省份。从骗税的外贸公司到供票的服装出产公司，甚至更上游采办原材料纱线取得，都是一伙人在做，上、中、下流全线操控、团伙作案，分工明白，这无疑成为了近年来出骗取出口退税最新最大的特点。
在被发觉后，张扶植没有惊慌失措，相反，他十分沉着、一言不发。正如深圳国税稽察局某办案人员所言，“在他(张扶植)的操控之下，成立了十几家出产企业。虽然不是他一人打理，有一个团队来运作这件工作，但若是没有相当的把握能力是不克不及做到的。”
跨区作案：深圳配货内地退税
据知恋人士透露：“骗税也是按照国度的政策，哪个行业退税高，就盯准了哪个行业。有些行业退税只要5%摆布，和他骗税的成本差不多，天然不在考虑范畴内。骗税的行业必然是退税率最高的行业，没有益润他是不会做这些事的。”
专家暗示，冲击出口骗退税离不开、国税、海关等三家的密符合作。因而，凡是涉及出口退税的部分之间该当消息共享，成立各部分分析管理的长效机制。
上彀随便一搜，就能够看到各类关于“炒单”(“配货配票”)的会商。网友“货代工作狂”坦言：“说实话，在这行这么多年，炒单见得多了。”还有网友发问：“请问做外贸不炒单是不是很笨？”当有网友乞助若何“炒单”时，立即就有了一大串“热心”的答复，“找货源呀，先收定金，看货期，找供货商下单”“很容易啦”“楼主我来帮你操作，给我点提成绩O K了”“找我，十二年外贸经验，手到擒来！”
之所以可以或许成功“配货配票”，环节在于货代中介控制了实在的货色消息。刘满意在接管扣问时被问道他从何人处获取实在出口的货色消息，他回覆：“没有固定的人，这些实在出口货色的消息是互相畅通的，只需外贸公司提出需要什么样的货色消息，我们都能够很快找到。”
据领会，以前骗税最后采纳伪报品体例，即把没有退税的商品或者退税率低的商品报成退税率高的商品。这种手法有，万一被海关查到，会自 己 。 后 来 开 始 多 报 少 出 以 及 虚 高 报 价 。 而“7.18”案件反映出来的“配货配票”是犯罪手法的进一步演进。所谓“配货配票”就是货代找一些不需要退税的货主，把那些货配到骗税虚开的票长进行对应。如许过关，荫蔽性很是强，因为海关无法控制货色的来历，海关验货难以查出问题。
据办案引见，深圳目前工商注册的货代公司就有1.2万余家，至于像刘满意如许没有公司，只是在文锦渡港口租一间小办公室配台电脑，做“配货配票”这一行一做就是好几年的，更是“不可偻指算”。
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