经对三家联系关系企业间的账务查抄和对物流、票流、资金流的查询拜访，专案组发觉，该商业公司账上均没记录与购进货色相婚配的运输费用，且账上记录的其他邮政物流公司运费与现实收费不分歧。同时，该商业公司与C公司资金往来具有严重疑点。A商业公司从对公账户划款至C公司账户上后，C公司在收到的当天，便将所收款子全数转入A商业公司在东莞开立的一些小我账户，累计金额达2152.9万元。
A商业公司与某时装公司签定的所有《发卖确认书》中，商定装运目标地为美国，伴同开给该时装公司的出口商品，载明目标地倒是中国，且货色报关单及海运提单载明的指运港及目标国除少部门是美国的口岸外，大多为西班牙、、英国等其他国度口岸。
在面前，包罗陈某在内的6名犯罪嫌疑人均认可了犯罪现实。据陈某供述，A商业公司在没有任何实在货色买卖的环境下，以10%的“票点费”，从B公司、C公司和D公司采办虚开的公用，以每“出口”1美元3分、5分或6分人民币的报关费用，从卖单人手中采办伪造的报关单证，并以两头价高于平价的结汇费用，从境外客户采办外汇，从而以全程造假的手段骗取国度出口退税款。
为尽快查清案情，专案组先后两次特地前去深圳，获取了5份实在的海运提单和订舱单消息材料。经查对，经华南中远国际货运无限公司海运的3个集装箱货色和经深圳永航国际船务代办署理无限公司海运的2个集装箱货色，全数由深圳市华荣物流无限公司代办署理订舱营业，而华荣物流公司供给的5份实在海运提单与A商业公司提交的存案“海运提单”对应的“发货人”和“收货人”均不分歧。同时，华荣物流公司声明与A商业公司无任何营业往来。据此，专案组确认，A商业公司提交的5份存案“海运提单”均为伪造的虚假提单。
几经周折，本案终究大白。经查实，A商业公司在2011年1月——2014年2月间，共购得虚开的公用673份，票面金额达9287.9万元，税额达1578.9万元；从卖单人手中购得伪造的报关单证71单；同时采纳虚构外商、伪造外贸合同、从境外不法调入外汇等手段，共计骗取国度出口退税款1294.5万元，数额出格庞大。目前，广安市国税局已追回已退税款250万元，6名涉案人员已移交司法机关处置。
带着各种谜团，专案组起首对A商业公司上游供货企业进行全面查询拜访。经查，该商业公司上游供货企业共有三家，此中一家为外埠企业，即B公司；两家为当地企业，即广安市某服饰无限公司（以下简称C公司）和邻水县某织造无限公司（以下简称D公司）。
不少装货单也具有着造假嫌疑：统一船代公司和统一海关的经办人在分歧日期装货单上的签名及盖印固定在一个上，且签名笔迹无任何变化，较着是扫描之后多次利用。同时，内容不全，且与提运单次要要素不分歧，具有制假利用的嫌疑。
对出口货色退税相关单行存案办理轨制，是规范外贸出口运营次序，加强出口货色退税办理，防备骗取出口退税违法勾当的无效手段。要规范出口退税单证存案办理，税务机关就应督促出口企业成立存案单证档案，并将存案单证办理纳入税收办理员的职责范畴，加强日常办理和核查。其次，要成立科学同一的出口退税单证判定机制，在退税部分设置专职岗亭，加强出口企业存案单证的日常查抄工作。
据国度税务总局发布的涉及该商业公司的26条出口退税疑点线索消息显示，该商业公司从东莞市某服饰无限公司（以下简称B公司）一家企业共取得20份公用，对应报关单19份，出口商品全数为针织服装，出口退税率高达16%，企业累计申报出口金额达1553.2万元，已打点出口退税248.5万元，疑点十分凸起。
A商业公司的16份存案提运单具有较着改动踪迹，笔迹和字体具有收支。不只如斯，该商业公司将25份不属于提运单的单证作为提运单存案。此中5份“货代提单”内容不全；15份“海运提单”出具的船代公司经查并不具有；3份“海运提单”的集装箱号恍惚不清，与报关单不相婚配；2份标注有S/O字样的单证，全数是用空白A4纸打印，且“发货人”栏名称并非该商业公司，也未出具单元的名称、印章和经办人签名，不克不及作为提运单存案。
