期內所得稅收入
10
元（截至二零一四年十二月三十一日止六個月：2,399,698,000港元）。本中期期間的添置金額包罗
遞延稅項：
採礦權益攤銷（計入銷售及服務成本）345,758 206,155
應收一間關連公司賬款
物業、廠房及設備銷售虧損733 –
阐发及其他審閱法式。由於審閱範圍遠較按照核數準則所進行的審核範圍為小，所以不克不及保證我們會
千港元
其他儲備指於修訂其原定到期日後，這應為二零一二年十月二十七日（即贖回日期）至二零一五年十月二十七日分派
11,121
毛利（損）
4. 分類資料
六月三十日
目錄
10簡明綜合財務報表附註
43,046,894 644,187 566,043 910,402 6,469 45,173,995 579 45,174,574
基礎的领取－股份
利得稅負債
其他投資現金流量
一六年六月三十日期間購買燃料油。於截至二零一五年十二月三十一日止六個月內，本集團已從
(1,259,757)
2016
衍生金融东西
中期報告2016
（未經審核）（未經審核）
(1,015,477)
61办理層討論及阐发
44,885,895
虧損，淨額
海上供油業務油輪運輸業務上游燃氣業務上游原油業務间接投資分類總計
–
千港元千港元
新加坡所得稅按應用新加坡稅率17%計算。
其後不會从头分類至損益的項目：
率。
5,989
(3,912)
中期報告2016光滙石油（控股）无限公司
餘款則以美元列值。
地盘預付租賃款項
簡明綜合財務狀況表簡明綜合財務狀況表
衍生金融东西的收益淨額
於七月一日的銀行結存及現金指：
按照會計準則第34號的規定而編製。
1,306,005–
十二月三十一日
發行可換股債券應佔买卖成本
截至二零一五年十二月三十一日止六個月，添置物業、廠房及設備的總金額約為434,315,000港
–
（未經審核）（未經審核）
持作買賣證券的公允值變動（虧損）收益淨額
千港元
截至十二月三十一日止六個月
一客戶中國石油天然氣集團公司（「中石油集團」）60日的信貸期，給予其油輪運輸客戶平均30日至
千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元
千港元千港元
17. 銀行借貸
23, 25 –
(15,854)
15
(193,689)
383,824(1,762,926)
713,470
(92,206)
11,121
千港元
倘貼現率添加50個基點，而所有其他次要假設均維持不變，則於二零一五年十二月三十一日，現
於二零一五年
二零一五年二零一四年
–
16. 持作買賣證券
於二零一四年
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
5,050,590
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
10,726,176253,91310,472,26310,726,176
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
明綜合損益及其他全面收益表、權益變動表及現金流量表，以及若干附註解釋。聯合买卖所无限公司
股本證券，按公允值，於上市
910,402
17,835,081833,2316,871,71987,963–
（未經審核）（經審核）
508
(23,134)
簡明綜合權益變動表簡明綜合權益變動表
11
(503,157)
光滙石油（控股）无限公司中期報告2016
二零一五年二零一四年
253,913
15. 應收賬款及其他應收賬款、預付款項及按金
值減銷售成本計量的燃料、天然氣和原油存貨（不包罗上游原油所生產業務）除外。
的適用披露規定及會計師公會（「會計師公會」）頒佈的會計準則第34號（「會計準
1. 編製基準
(450,264)
5
所得稅收入
超過90日
從上游業務銷售原油
1,610,923
24
（未經審核）
19 572,459
投資物業
期內其他全面（收入）收入
354,482 364,924
六月三十日
(a)
三十一日止六個月：無）以人民幣列值，而所有（截至二零一四年十二月三十一日止六個月：所有）
獎勵
於二零一五年十二月三十一日，現金產生單位的可收回金額乃按大德財務咨詢服務无限公司與本
(162,215)
二零一五年二零一四年
期內虧損
艘加油駁船船舶的已付訂金詳載於附註23。
171,722 102,843 436,175 357,197 17,283 1,085,220 1,085,220
分類收益
持不變，於二零一五年十二月三十一日，現金產生單位的可收回金額將減少約631,106,000港元，
簡明綜合現金流量表簡明綜合現金流量表
二零一五年二零一四年
3,109,5722,195,617
664,567
賬款、預付款項及按金指自二零一六年三月一日起計未來四個月向一間關連公司購買的燃油所支
本公司擁有人應佔期內（虧損）溢利
（未經審核）（未經審核）
174,133 99,77615,702–
截至二零一五年十二月三十一日止六個月
應佔合營公司的溢利
6簡明綜合權益變動表
（未經審核）
有關一法令案件之賠償開支（附註b）
1,065
1,4891,651–
（未經審核）（經審核）
業、廠房及設備與所屬上游原油業務有關，乃根據利用價值計算而釐定，其利用按聯合办理委員
29
收益綜合
–
3簡明綜合損益及其他全面收益表
集團概無關連的獨立合資格專業估值師進行的估值達成。
8,139,756
除下文所述已適用於本集團的新採納會計政策者外，截至二零一五年十二月三十一日止六個月的
44,886,474288,100
3 21,649,211 44,886,474(568,760)
息法按攤銷成本計量。發行人提早贖回選擇權及轉換權衍生东西按公允值計量，而公允值變動則
光滙石油（控股）无限公司中期報告2016
過往年度超額撥備：
(222,884)
219,990
（未經審核）（未經審核）
十二月三十一日
採礦權益攤銷
虧損，淨額
審閱範圍
國際貿易及
墊付予關連方
於二零一五年
–
德勤
海上供油業務油輪運輸業務上游燃氣業務上游原油業務间接投資分類總計
其他
19
– – – – – – – –(622)–622 –
11
26,734
未分派企業費用
21 (36,168)
出確認函，KMCPL合适資格根據適用企業所得稅法申索採礦權益成本為可扣稅項目，該法列
取回已典质銀行存款
光滙石油（控股）无限公司中期報告2016
(5,973)
於刊發日期，負債成份、轉換權衍生东西及發行人提早贖回權按公允值確認。負債成份之公允值
銀行借貸
截至十二月三十一日止六個月
63,021
12
4,253,748
素，本公司董事考慮估值師進行的估值結果後釐定，預期自現金產生單位產生的未來現金流量
(138,246)
分銷及銷售費用
根據新加坡稅務局就截至二零一八年六月三十日止五個年度向本集團授予的全球貿易商計劃
十二月三十一日
– – – – – – – –(85)–85 –
中期報告2016光滙石油（控股）无限公司
於二零一五年十二月三十一日（未經審核）
– – – (168,733) – (168,733) – (168,733)
5.43%）計息，乃以本集團的物業、廠房及設備以及銀行存款作典质。
所生產業務）
可換股債券的估算利钱開支（附註21）
簡明綜合財務報表乃根據聯合买卖所无限公司（「聯交所」）證券上市規則（「上市規則」）附錄16
25
附註千港元千港元
.關黃陳方會計師行
衍生金融东西
損）、可換股債券所附換股權衍生东西之虧損、發行可換股債券虧損、地方行政開支、總公司董事
應付賬面值：
345,758
燃料、天然氣及原油存貨的未變現淨（收益）虧損
（「KMCPL」）全数股權（「收購事項」）後，若賣方就出售其由
十二月三十一日
本集團的衍生金融东西次要包罗燃油期貨、掉期及遠期合約的好倉及淡。
76,220
(3,091,440)
(4,141,034)
光滙石油（控股）无限公司中期報告2016
(60,806)
（未經審核）（未經審核）
219,163 4,211,487 3,489 1,000 160,377 73,409 1,040,839 (861,202) 32,494 (20,799) 2,690,019 7,550,276
二零一五年二零一四年
–
應收賬款
19,914,996 748,757 375,650 775,990 1,065 21,816,458 694 21,817,152
截至二零一四年十二月三十一日止六個月
於新加坡進行銷售的貨品及服務的其他應付稅項
該現金產生單位興建油井。預期原油開採根據日後興建油井之整體規劃作出預算。因而，本公司
派股息。本公司董事不建議就截至二零一五年十二月三十一日止六個月派付中期股息。
11. 每股（虧損）盈利
– – – – (49,633) (49,633) – (49,633)
(493,789)
以下為本集團按營運及可呈報分類作出的收益及業績阐发：
4
為45日內，授與本集團的信貸期為45日。
於本年度中期期間，會計師公會概無新訂及經修訂財務報告準則（「財務報告準則」）
致光滙石油（控股）无限公司董事會
10,810,055239,70218,074,783–
行政費用
融資成本
2簡明綜合財務報表審閱報告
14
二零一五年二零一四年
物業、廠房及設備折舊
變動虧損淨額
於二零一五年
(322,410)
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
(170,228)
7
可換股票據的利钱（除稅後）不適用
14 1,068,934
9. 所得稅收入（續）
每股（虧損）盈利
千港元
253,913 6,798,519 3,489 1,000 423,501 (87,751) – – 11,855 (103,102) 2,522,706 9,824,130
579
償還一間關連公司貸款
7 (404,862)
–
附註：未分派收益指截至二零一五年及二零一四年十二月三十一日止六個月來自未經由次要營運決策人審閱的投
因換算為呈列貨幣產生的匯兌差額
（附註）
流動資產總值只是稍稍高於流動負債總額，約為242,034,000港元。誠如簡明綜合財務報表附註
702,894
持作買賣證券的（虧損）收益淨額、制熱及误差收入及就採礦權益及物業、廠房及設備確認減值虧
簡明綜合財務報表乃按歷史成本法編製，惟以公允值計量的投資物業及若干金融东西，及以公允
10,120,379,599
相關企業所得稅。因而，本集團可享有稅基約5,633,398,000港元，即收購事項產生的採礦權益成
持有之股份目标用於計算每股根基（虧損）盈利
截至十二月三十一日止六個月
應付獨立第三方以購置物業、廠房及設備的
– – – – – – – – 8,402 – – 8,402
(3,451)
率作出調整，因為油價波動週期超過五年，並計劃於特定時限（而非於餘下合約期內平均分派）就
(6,283)
主板證券上市規則規定，中期財務資料報告須遵照當中相關條文及會計師公會頒佈的會計準則第
本公司發行的可換股債券組成部份根據合約放置內容及金融負債及權益东西定義，分別分類為金
8簡明綜合現金流量表
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
存貨減少
中期報告2016光滙石油（控股）无限公司
物業、廠房及設備折舊
金產生單位的可收回金額將減少約105,583,000港元，而分派至採礦權益及原油資產的減值虧損將
截至二零一五年六月三十日止年度之末期股息每股2港仙於截至二零一五年十二月三十一日止六個
13,222,857(8,579,564)
3,234,7508,641(7,683,411)
用估值技術釐定，例如蒙地卡羅模擬期權定價模式，該模式為廣泛類別計算法，倚賴重複隨機採
8
採礦權益
6.41港仙
–
匯率變動的影響
–
(424,777)
期。中石油集團及中海油集團分別為本集團於吐孜及迪那天然氣田及渤海灣油田配合營運的權益
於編製簡明綜合財務報表時，本公司執行董事已審慎考慮本集團未來的流動資金情況，這是由於
–
–
中國企業所得稅（「企業所得稅」）
2,829,878 5,008,446
(132,113)
– – – – –5,764 – – – – –5,764
2. 次要會計政策
11,12112,612
13. 採礦權益
三十一日止六個月，合共約12,677,000港元與併購項目有關。
六月三十日
（未經審核）
(30,534)
商展開法令訴訟。於二零一六年二月十七日，鹿特丹區域法院作出最終判決，裁定該附屬公司須向供應商
17
9
10簡明綜合財務報表附註
分類資產或負債
其他全面（收入）收入
銀行結存及現金
人士於二零一四年一月一日所估計的產量計算，而未來原油價格則以办理層對全球石油市場預期
石油買賣產生的若干合資格收入（例如海上供油業務所得收入及銷售石油產品收入）已按照5%的優
（未經審核）
139,508
於二零一五年
(7,702)
–
11,394,698502,26914,44042,000739,1435,050,59070,42721,514–
（未經審核）
一四年十二月三十一日止六個月，已確認由一間本公司最終控股股東节制的關連公司貸款所產生的視作注資約為
於附註23。
已典质銀行存款
50,210
(Global Trader Program)獎勵，本集團於年內來自本集團國際貿易及海上供油業務分類項下燃料及
(364,242)
（未經審核）（經審核）
國際貿易及
合財務報表，包罗於二零一五年十二月三十一日的簡明綜合財務狀況表及截至該日止六個月期間的相關簡
其他融資現金流量
(6,728)
中期報告2016光滙石油（控股）无限公司
計算：
應計收益
中期報告2016光滙石油（控股）无限公司
二零一五年
23, 25 –
海上供油業務油輪運輸業務上游燃氣業務上游原油業務间接投資分類總計未分派收益綜合
於本年度中期間期間強制性生效。
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
(317,278)
12 42,000
本集團獲頒授認可國際航運企業獎勵(Approved International Shipping Enterprise Incentive)（「AIS」）
採礦權益攤銷
934,800
分類收益及業績
已確認減值虧損
根據餘下合約期釐定。該預測所用之次要參數不克不及僅以五年預測期為基準進行估計及按預期增長
– – – – – (162,215) – – – – (522,956) (685,171)
以下為應收賬款（壞賬及呆賬備抵淨額）於報告期末以收益確認日期呈列的賬齡阐发：
23 222,884
（未經審核）（經審核）
5,327
可換股債券
千港元
於二零一五年六月三十日（經審核）
截至十二月三十一日止六個月
242,034
(522,956)
(7,155)
其他營運資金項目
附註千港元千港元
中期報告2016光滙石油（控股）无限公司
8,193
於二零一五年十二月三十一日，計入購買物業、廠房及設備已付訂金包罗就購買用於建筑石油倉
購買物業、廠房及設備已付訂金
6簡明綜合權益變動表
10. 股息
11,174,530
貼現率為17.11%，該貼現率反映於二零一五年十二月三十一日之當前市場對貨幣時間值的評估
國際貿易及
(700,793)
62,465–
(206,155)
–
(693,428)
(56,070)
17,963,886
除稅前溢利
820,907
一間關連公司的墊款
18 1,656,816
迪那及吐孜氣田的天然氣及凝析油所賺取的應課稅溢利除外，該兩間附屬公司享有15%的優惠稅
本集團的一間附屬公司須繳納中國財政部徵收的石油特別收益金。石油特別收益金根據按累進從價定率以
截至十二月三十一日止六個月
11,135325277,740110,509308138,916230,5351,552,576934,800
券利用期間以實際利率法攤銷。
(820)
一間關連公司貸款
5 1,629
融資業務
19 493,789
於二零一五年
千港元千港元
（虧損）盈利
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
十二月三十一日止六個月：1.96%）計入合資格資產。借貸成本就在建工程內的石油倉儲設施、燃
9,238
物業、廠房及設備
12,875,567
銷售及服務成本－其他
分類收益
其他收入
復墾及環境成本撥備之回權折現值影響
淨額（不包罗上游原油
油輪運輸收益
253,913 6,798,519 3,489 1,000 423,501 74,464 – – 3,453 (80,955) 3,248,792 10,726,176
27
1,017,407
（未經審核）
未分派企業費用
6 (120,146)
應付石油特別收益金（石油特別收益金）（附註b）
(404,862)
新加坡所得稅
購買物業、廠房及設備已付訂金
15 3,215,270
除稅前（虧損）溢利
1,052,622
78,649
32,204
度綜合財務報表所利用者不异。
分類業績
外匯虧損淨額
(112,779)
(5.17)港仙
10,625
應付一間關連公司賬款
減：已資本化的款項
註13。
3簡明綜合損益及其他全面收益表
減值虧損
年十二月三十一日的市價（介乎每桶40.59美元至47.58美元，到期日由二零一六年一月至二零一七
於二零一五年
身份，自二零逐个年四月一日起生效，初步為期十年。憑藉AIS成分，本集團自合資格業務（例如
3,54910,105
–
–
經營業務
數量已包罗在分類損益
6
(11,121)
十二月三十一日
– – – – – (162,215) – – – – – (162,215)
112,779120,146
海岸預付租賃款項
40,333
219,163 4,211,487 3,489 1,000 432,105 79,173 1,040,839 (861,202) 35,091 (33,561) 3,251,867 8,379,451
債券及未歸屬購股權的影響，因為其會導致每股虧損減少。
26 216,482
27）不异數量的代表成立，最多為
404,862
（附註a）（附註b）（附註c）
港元。出售附屬公司所得收益約33,679,000港元被視為股東向本集團注資，並於權益入賬列為儲備。截至二零
一年內
9,824,130
288,100
利用類似不成轉換东西之市場通行利率估算。發行人提早贖回權及轉換權衍生东西之公允值乃使
1,129
儲備
年九月及二零二六年一月（「合約期間」），這即預期屆時所有石油儲量將已開採。採礦權益於截至
樣取得數字結果。可換股債券內嵌之發行人提早贖回選擇權在當其風險及特色與主體合約並無密
新造銀行及其他貸款
其他應收賬款、預付款項及按金添加
銀行借貸的利钱開支
本面值的差額。
271,728,000港元。於二零一五年十二月三十一日及二零一五年六月三十日，由一間本公司最終控股股東节制的關
簡明綜合財務報表所用會計政策及計算方式與編製本集團截至二零一五年六月三十日止年度的年
發行可換股債券之虧損
其他應收賬款、預付款項及按金
1,255,597
2,146,740 3,069,184
應付權益擁有人款項（定義見附註27）（附註a）
(2,846,219)
–
營運資金變動前的經營現金流量
（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）
– – – – – 5,764 – – – – 561,141 566,905
已購買的股份
有關估值經參考同區不异狀況的同類物業的近期成交價市場證據後釐定。於該兩個期間，概無獨
中期報告2016
20
於合營公司的權益
(20,291,216)
附註：
付的預付款項及餘下餘額是指日常營運預付款項。向關連公司購買燃油所领取的預付款項詳情載
減：於存貨中資本化的款項
168,733
有關買賣衍生东西及銀行服務的其他費用
(98,179)
（未經審核）（經審核）
千港元
截至十二月三十一日止六個月
中期報告2016光滙石油（控股）无限公司
70補充資料
就採礦權益確認減值虧損（附註13）
(41,400)
股份
未償還的新造銀行貸款到期情況呈列如下：
附註：
該優惠稅率。因而，本集團將獲退回的稅項列賬為過往年度超額撥備。
(5.17)港仙
9,523211
8,752,598,266799,979,3331,043,954不適用
（未經審核）（經審核）
本公司擁有人應佔期內總全面（收入）收入
遞延稅項負債
持作買賣證券的公允值
其他收益及虧損，淨額
13. 採礦權益（續）
3人。生產期內的現金流量預測乃根據開發計劃及由獨立合資格
8,372
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
海岸預付租賃款項
於十二月三十一日的現金及現金等值項目
3,109,5724,785949,5881,753,4394,567,341–
148
3,14016,7541,555,492–
截至二零一五年十二月三十一日止六個月，本集團從多間銀行獲取數筆約為12,881,514,000港元
國際石油經紀人與顧間於二零一八年發佈的研究報告所載未來油價預測，即每桶62.93美元；及(iii)
數量已包罗在分類損益
16,754
資本及儲備
光滙石油（控股）无限公司中期報告2016
存貨
34,744
計算：
除稅前（虧損）溢利
酬金、應佔合營公司的溢利、融資成本及所得稅。此乃就資源分派及表現評估而向次要營運決策
(206,155)
分類業績指每一分類所涉虧損或賺取的溢利而未有分派其他收入、其他收益及虧損，淨額（不包罗
以下為其他應付賬款及應計開支的阐发：
非流動資產
多於一年，但不超過兩年
光滙石油（控股）无限公司中期報告2016
及上游原油業務的特定風險。該聯合办理委員會透過委任來自CNOOC及Contractors（定義見附註
310
上游原油業務－原油開發、生產及銷售業務
於二零一五年十二月三十一日，計入新造銀行貸款約113,276,000港元（截至二零一四年十二月
12
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
－船舶（計入銷售及服務成本）114,268 124,310－氣資產（計入銷售及服務成本）28,991 41,215－油資產（計入銷售及服務成本）210,694 197,080－其他6,812 5,770
（未經審核）
購權益的稅項會計處理發出評稅函。根據該評稅函，本集團收購Kerr-McGee China Petroleum Ltd
18. 應付賬款及其他應付賬款及應計開支（續）
持作買賣證券的公允值
（附註a）
561,1413,7022,0625,764566,905（未經審核）
17,721,852
收益綜合
由於次要營運決策人並無審閱分類資產及負債，故除實體範圍內披露外，並無呈列分類資產或負
制定財務風險办理政策，以確保所有應付款項在信貸刻日內领取。
(141,753)
–
247,767
附註：
–
於二零一五年
21
494,299
(36,168)
(66,784)
稅法（「企業所得稅法」）繳納企業所得稅，企業所得稅按銷售吐孜氣田的天然氣及凝析油所賺取的應課稅溢
不包罗上游原油業務所生產的（計入銷售及服務成本）(15,854) 317,278
復墾及環境成本撥備
22
購買燃油的平均信貸期為30日。上游天然氣業務產生之间接成本的平均信貸期為60日。本集團已
31－60日
26
38,743
確認為收入的存貨成本19,762,046 42,712,370
流動負債
–
9 (98,179)
結清之換股選擇權，列為換股權衍生东西。
49,633
專業費用指一般法令顧問服務費用、借貸的諮詢費用及投資項目顧問服務費用。截至二零一四年十二月
77,520
2016
– – – – – – – – – – (203,130) (203,130)
b.
就油品衍生買賣向關連公司收取之佣金（附註23）
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
3,800
13,624
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
簡明綜合財務狀況表簡明綜合財務狀況表
千港元
附註：於二零零九年發行予基金无限公司（該公司乃本公司间接及最終控股公司）的可換股票據已於截至二
128,589
千港元
857,280
5. 其他收入、其他收益及虧損，淨額
衍生金融东西的公允值
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
的價格為基準。計及價格折讓每桶3.00美元後，預期未來原油價格乃參考(i)布蘭特期油於二零一五
於報告期末，本集團的若干可扣稅暫時差額次要源自(i)採礦權益及賬面值約4,253,748,000港元與
(238,943)
分類間銷售
董事認為其預測方式、按餘下合約期釐定之預測期較五年期預測模式更為靠得住。
於截至二零一五年十二月三十一日止六個月，每股攤薄虧損的計算並無假設兌換尚未行使可換股
分別添加約76,802,000港元及28,781,000港元。倘預測油價減少5美元，而所有其他次要假設均維
1,803,743
股本
股息收入
(522,956)
11艘加油駁船罢了付關連公司的訂金約520,856,000港元（二零一五年六月三十日：無）及就收購租
427,996
立合資格專業估值師（與本集團概無關連）進行估值。本期間及上一期間投資物業的公允值概無變
其他收入、其他收益及
（附註）
中期報告2016光滙石油（控股）无限公司
–
18
其他分類資料（續）
14. 購買物業、廠房及設備已付訂金
股份獎勵計劃已購買的
42,799,127
除上文所披露的結餘外，二零一五年六月三十日為數約4,785,000港元分類為應付一間關連公司的
的收益結付相關企業所得稅，本集團可享有若干稅務優惠。賣方已於二零一五年十二月八日結付
不適用
因而，本集團根據財務報告準則第8號「營運分類」的可呈報及營運分類如下：
簡明綜合財務報表審閱報告簡明綜合財務報表審閱報告
持作買賣證券
（未經審核）（未經審核）
（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）
4. 分類資料（續）
(685,171)
19 452,340
應收合營公司賬款
720,825
截至十二月三十一日止六個月
於二零一五年十二月三十一日，約3,100,336,000港元（二零一五年六月三十日：無）計入其他應收
千港元
61－90日
月三十一日止六個月：15,230,000港元）的借貸成本按資本化年率1.63%資本化（截至二零一四年
就物業、廠房及設備確認減值虧損（附註13）
（經審核）
其他收入、其他收益及
（未經審核）
6,469
（經審核）
股份數目
中期報告2016光滙石油（控股）无限公司
從國際貿易銷售石油產品
12. 物業、廠房及設備以及投資物業的變動
應佔合營公司的溢利
二零一五年二零一四年
光滙石油（控股）无限公司中期報告2016
15,854 – – – – 15,854 – 15,854
11,049,757
475,717
存入已典质銀行存款
千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元
1,555,492
損淨額（不包罗上游原
（未經審核）
61办理層討論及阐发
(13,051) (106,158) (29,147) (204,881) (763) (354,000) (482) (354,482)
407,375
截至二零一五年十二月三十一日止六個月
20
未歸屬的股份獎勵
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
利的25%計算。截至二零一四年十二月三十一日止六個月，本集團已申請並獲授予15%的優惠稅率，本集
人報告的体例。
1,071,799789,3754,290,640(6,017,204)
0－30日
十二月三十一日
–
於二零一五年
(147,565)
持作買賣的證券的虧損（收益）淨額
用於計算每股攤薄（虧損）盈利的通俗股加權平均股數
燃氣原油庫存未變現收益
預付款項、房钱及其他按金
中期報告2016
3,075,907(316,864)
–
775,990
於二零一五年
23 299
61－90日
16 84,528
其後或會从头分類至損益的項目：
–
與發行可換股債券相關之买卖成本按負債及衍生东西成份之相關公允值比例分派。與衍生东西相
18. 應付賬款及其他應付賬款及應計開支
千港元
銀行借貸
引言
應付賬款（減少）添加
光滙石油（控股）无限公司
(197,542)
1,610,9231,6761,295,7351,610,923–
其他應付款項及應計開支（附註a）
493,789 – – – – 493,789 – 493,789
其他費用
–
期內即期稅項收入：
則第34號」）編製。
11,599 47,07043,87321,836–
於二零一五年
利得稅及新加坡所得稅乃根據期內分歧徵稅司法權區的加權平均年度所得稅率的最佳估計確
934,855
投資物業的房钱收入
(611)
向本公司執行董事，即次要營運決策人（「次要營運決策人」），作出有關資源分派及分類表現評估
36,168
應付經紀賬款添加
(49,633)
354,482
海上供油業務油輪運輸業務上游燃氣業務上游原油業務间接投資分類總計未分派收益綜合
購買物業、廠房及設備
7. 融資成本
38,743
於七月一日的現金及現金等值項目
– – – (450,264) – (450,264) – (450,264)
目錄
國際貿易及
13
用於計算每股根基（虧損）盈利的（虧損）盈利
–
已付股息（附註
10,695,000,000港元（截至二零一四年十二月三十一日止六個月：
向合營公司注資
(10)
其他應付賬款及應計開支
資物業的房钱業務收益。
2,557349,6051,163,559(382,548)
應付賬款
六月三十日
– – – –271,728 – – – – – –271,728
分類間銷售
十二月三十一日
(907,499)
截至二零一五年十二月三十一日止六個月，本集團一間附屬公司就履行油儲服務條款及實際表現與其供應
未分派
股本股份溢價儲備特別儲備股東注資匯兌儲備票據儲備其他儲備補償儲備持有的股份累計溢利總計
可換股債券所附換股權
13 4,253,748
攤薄潛在通俗股的影響：
– – – – – – – – –(12,762) –(12,762)
截至十二月三十一日止六個月
(a)
一間關連公司貸款的估算利钱開支（附註25）
236,778188,552
31－60日
截至二零一五年十二月三十一日止六個月，來自一般借貸約23,134,000港元（截至二零一四年十二
(424,777)
574,252用於計算每股攤薄（虧損）盈利的（虧損）盈利
(161,608)
(112,610)
儲設施的設備的已付訂金約54,495,000港元（二零一五年六月三十日：57,110,000港元）、就收購
–
現值約5,632,962,000港元，低於其賬面值，並已就該現金產生單位確認減值虧損618,997,000港
(9,908)
中期報告2016光滙石油（控股）无限公司
9. 所得稅收入
3
資金贖回可換股為基礎的獎勵計劃
(37,490)
5.39%（截至二零一四年十二月三十一日止六個月：1.54%至5.43%）計息。
–
(c)
19,788,050 707,762 375,650 775,990 1,065 21,648,517 694 21,649,211
62,183
（未經審核）（未經審核）
現金產生單位可收回金額而釐定。利用添加50個基點及減少5美元代表本公司董事合理評估貼現率
新加坡所得稅法第13F條項下合資格航運業務）所得利潤均獲宽免繳納稅項。
–
除稅前（虧損）溢利已扣除（計入）下列各項：
除稅前虧損
领取若干賠償。
千港元千港元
9,553,621,55310,120,379,599
–
專業費用（附註a）
視作注資
1,134,536
(44,487,942)
– – – – – – – –3,304 – –3,304
明有關成本可於不少於八年時間內按直線法攤銷。
地盘預付租賃款項
(121,589)
賃地盘及樓宇的已付訂金約474,041,000港元（二零一五年六月三十日：無）。就向關連公司收購11
1,134,536
378,097
期內總全面開支
(522,956) 561,14113,111
現金及現金等值項目添加（減少）淨額
發行可換股債券之虧損
16
–
千港元千港元
8. 除稅前（虧損）溢利
六月三十日
我們已根據會計師公會頒佈的審閱工作準則第2410號「實體的獨立核數師對中期財務資料的審
一間關連公司貸款
10,932,496
21 336,700
於二零一五年
攤銷
本公司擁有人應佔每股根基及攤薄（虧損）盈利乃根據下列數據計算：
0－30日
沒收股份獎勵
本，追溯至收購事項日期（即二零一四年八月八日）。於二零一六年一月二十九日，天津稅務局發
105,240
根據我們之審閱工作，我們並無察覺到任何事項，使我們相信該等簡明綜合財務報表在所有严重方面並未
及預測油價潛在變動。
4. 分類資料（續）
1.51%至
千港元千港元
其他分類資料
1,555,492
附註：截至二零一四年十二月三十一日止六個月，於吐孜氣田營運的一間附屬公司於過往年度的企業所得稅超額
燃氣原油庫存未兌現虧
可換股債券含有負債成份，換股權衍生东西及發行人的提早贖回選擇權（續）
（未經審核）
(137,841)
千港元千港元
於二零一五年十一月九日，天津市國家稅務局（「天津稅務局」）就渤海灣項目（定義見附註27）所收
1,753,4391,656,816
中期報告
本公司擁有人應佔權益
可換股債券所附換股權衍生东西之虧損
十二月三十一日
而期間未獲行使購股權的行使價高於股份的平均市價。
國際石油經紀商與顧問發出研究報告所報之預測未來油價（統稱為「預測油價」）平均數（即介乎二零
– – – (345,758) – (345,758) – (345,758)
於二零一五年及二零一四年十二月三十一日，本集團投資物業的公允估值乃由办理層評估得出，
44,886,47421,649,211
截至二零一四年十二月三十一日止六個月
閱」進行審閱。該等簡明綜合財務報表的審閱工作包罗向次要負責財務會計事項的人員作出查詢，並進行
分類收益及業績（續）
就物業、廠房及設備確認減值虧損
已付股息
十二月三十一日
物業、廠房及設備之折舊
股份獎勵計劃
二零一四年
707,762
一九年每桶80.54美元至二零二五年91.13美元）而釐定。現金產生單位之合約期无限，而預測期乃
–
採礦權益指本集團分別於合約地區04/36及05/36（見附註27）開採原油的權益，分別直至二零二四
應佔合營公司的溢利
稅基約5,633,398,000港元之差額；及(ii)就物業、廠房及設備確認的減值虧損約168,733,000港元。
留意到在審核中可能識別的所有严重事項。因而，我們不會發表任何審核意見。
在建工程（次要是中國上游原油業務及儲油設施的油井及平台）約358,166,000港元（截至二零一四
968,190
（未經審核）（未經審核）
－存入原到期日為三個月以上的銀行存款
12 11,142,366
我們已審閱第3至60頁所載光滙石油（控股）无限公司（「貴公司」）及其附屬公司（統稱為「貴集團」）的簡明綜
(421,035)
287,164
28
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
–
千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元
流動資產
其他非現金項目
於二零一五年七月一日
14,301
4簡明綜合財務狀況表
道）約1,779,306,000港元。收購事項詳情載於附註27。
六月三十日
收購一間附屬公司，所得的現金及現金等值項目淨額
採礦權益攤銷
–
34號「中期財務報告」（「會計準則第34號」）編製。貴公司董事有責任根據會計準則第34號編製
關連公司購買燃料油總計約3,540,000,000港元。參考與該關連公司的過往买卖記錄，本公司執行
融資業務所得現金淨額
15,595
404,862
450,264
(1,933,790)
4簡明綜合財務狀況表
光滙石油（控股）无限公司
–
應收賬款減少（添加）
年十二月）；(ii)到期日由二零一八年一月至二零一八年十二月之布倫特原油期貨市場平均價格和從
6.01港仙
油所生產業務）
銷售
以僱員股份為股份
中國企業所得稅，淨額（附註）
經紀及佣金費用
光滙石油（控股）无限公司中期報告2016
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
11
由於上游原油業務分部由KMCPL經營，並產生可扣稅暫時差額錄得分部虧損約618,150,000港元，
19. 衍生金融东西
(91,743)
我們雙方所協定的應聘條款，僅向全體董事會報告。除此以外，我們的報告書不成用作其他用处。我們概
攤薄潛在通俗股的影響：
8,579,564,000港元）。有關新
(b)
投資業務所用現金淨額
15及23所提及，本集團已預付給關連公司約3,100,336,000港元作為從二零一六年三月一日至二零
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
分類間銷售均按成本計算。
簡明綜合損益及其他全面收益表簡明綜合損益及其他全面收益表
經營業務所得現金淨額
債。截至二零一五年十二月三十一日止六個月，與上游原油業務有關的資產由二零一五年六月
– – – – – – – – – –561,141561,141
本期間
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
分類業績
確認以股權結算股份為基礎
有關法令訴訟的補償開支撥備（附註6）
364,924206,155317,278–
(424,777)
變動收益淨額
銷售
2
（未經審核）（未經審核）
利得稅
以下為應付賬款於報告期末以發票日期呈列的賬齡阐发：
6,871,7194,283,638
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
可換股債券含有負債成份，換股權衍生东西及發行人的提早贖回選擇權
償還銀行貸款
225,346 333,079 263,702 (618,150) (48,686) 155,291 155,291
2簡明綜合財務報表審閱報告
總資產減流動負債
18, 23 –
月派付。除此之外概無於截至二零一五年及二零一四年十二月三十一日止六個月派付、宣派或擬
(203,130)
流動資產淨額
1,078
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
本集團特別儲備指First Sign Investments Limited根據於一九九五年的集團重組就交換其附屬公司股本面值所發行股
(259,477)
團可由二零一三年十二月三十一日追溯至二零二零年十二月三十一日就吐孜氣田營運的一間附屬公司享有
千港元千港元
中期報告2016光滙石油（控股）无限公司
本集團給予其國際貿易及海上供油客戶平均30日至45日的信貸期，給予銷售天然氣及凝析油的唯
（本公司擁有人應佔期內（虧損）溢利）
368,375
间接投資－投資於上市股本證券
於損益確認。
11. 每股（虧損）盈利（續）
存貨的公允值變動
光滙石油（控股）无限公司中期報告2016
可換股債券所附之換股權衍生东西之虧損
截至二零一四年十二月三十一日止六個月，計算每股攤薄盈利時並無假設已授出購股權獲行使，
二零一五年二零一四年
（截至二零一四年十二月三十一日止六個月：12,602,463,000港元）的新造銀行貸款，並已償還約
8,372
於二零一四年七月一日
於其他司法權區產生的稅項按相關司法權區的當前稅率計算。
–
來自海上供油收益
衍生金融东西的公允值變動淨收益
中期報告2016光滙石油（控股）无限公司
1,555,49211,121(317,278)
未分派
KMCPL擁有於渤海灣項目所有權益產生
連公司貸款所產生的累計視作注資約為389,822,000港元（二零一四年十二月三十一日：398,426,000港元）。
一五年六月三十日止年度兌換全数新可換股票據後，該儲備已轉撥至累計溢利。
融資成本
千港元
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
6,360
6.
光滙石油（控股）无限公司中期報告2016
102,611
光滙石油（控股）无限公司
2. 次要會計政策（續）
可換股票據
應付經紀賬款
a.
其他收益及虧損，淨額
非流動負債
匯兌調整
額確認遞延稅項資產，因為在可撥備期內不成能有可動用的應課稅溢操纵作抵銷可扣稅暫時差額。
–
截至十二月三十一日止六個月
17 6,534,423
零一五年六月三十日止年度悉數兌現為通俗股。
造貸款按浮動年利率介乎2.54%至5.39%（截至二零一四年十二月三十一日止六個月：
元，此中450,264,000港元分派至採礦權益，168,733,000港元分派至石油資產。該等減值虧損計
(1,431)
千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元
的決策報告的資料著重於各種所交付貨品或所供给服務對本集團期內業績的貢獻：
375,650
3,426,686
(10,694,977)
發行可換股債券所得款項
攤薄
1,629
衍生东西之虧損
–
就下列各項作出調整：
沒收購股權
發行可換股債券之虧損
千港元千港元
702,894322,410(1,555,492)
二零一四年十二月三十一日止六個月收購一間附屬公司後確認（見附註27），其可利用年期涵蓋合
附註千港元千港元
於二零一五年十二月三十一日，本中期時段內未償還的新造銀行貸款按浮動年利率介乎2.54%至
即銀行結存及現金
5,441,340
其他
截至十二月三十一日止六個月
加上未來原油價格仍在未知之數，會影響KMCPL所賺取的未來溢利，故並無就有關可扣稅暫時差
於過往年度有關購買物業、廠房及設備的應付賬款結算
(124,079)
就物業、廠房及設備確認
簡明綜合現金流量表簡明綜合現金流量表
(188,284)
3,140(6,979)
收益
現金產生單位（「現金產生單位」）的可收回金額包罗本集團之上游原油經營分類，其採礦權益及物
截至二零一五年十二月三十一日止六個月，鑑於全球油價持續向下，加上未來油價具有不確定因
附註千港元千港元
置金額亦包罗收購一間附屬公司所得的物業、廠房及設備（次要是上游原油業務的油井、平台及管
694
應收經紀賬款
二零一五年二零一四年
從上游業務銷售天然氣及凝析油
撥備約9,841,000港元。截至二零一四年六月三十日止年度之前，本集團須根據中華人民國企業所得
二零一五年二零一四年
–
中期報告2016光滙石油（控股）无限公司
截至十二月三十一日止六個月
23
(317,278)
3. 收益
(450,264)
127,924
下述度阐发乃由本公司董事根據貼現率變動風險及於二零一五年十二月三十一日預測油價對
508702,894(141,753)
60,806
融資成本
8
238,636
17,248,785
銷售及服務成本－折舊及攤銷
90日的信貸期及給予銷售原油的独一客戶中海石油（中國）无限公司（「中海油集團」）30日的信貸
6,301,673
分類收益及業績（續）
的领取－股份獎勵
21 (60,806)
二零一六年二月二十六日
融負債及或權益。以固定金額現金或另一項金融資產交換本公司固定數目之權益东西之体例以外
可換股債券所附換股權衍生东西
結論
光滙石油（控股）无限公司中期報告2016
執業會計師
8簡明綜合現金流量表
新加坡所得稅，淨額
（於百慕達註冊成立之无限公司）
(322,410)
其他借貸的利钱開支
中期報告
80公司資料
而分派至採礦權益及原油資產的減值虧損將分別添加約459,072,000港元及172,034,000港元。
4,855189,66527,642337,640(15,230)
27 –
入簡明綜合損益及其他全面收益表的「其他收益及虧損淨額」項下。
（未經審核）
（未經審核）
會就所核准涵蓋至合約期間末的財務預算（包罗資本開支）為基準作出的現金流量預測計算，稅前
569,832
19,594
–
間並無應課稅溢利或稅項虧損，故概無就該等附屬公司計提利得稅撥備。
21
簡明綜合財務報表附註簡明綜合財務報表附註
（未經審核）
(154,973)
認。於該兩個期間，利得稅所採用年度稅率為16.5%。由於本集團的附屬公司於該兩個期
三十日約7,066,561,000港元減少至二零一五年十二月三十一日約5,936,721,000港元，該減幅次要
及呈列該等簡明綜合財務報表。我們的責任為根據我們的審閱對該等簡明綜合財務報表作出結論，並按照
（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）
國際貿易及海上供油業務－向國際供给石油產品和國際性船舶海上供油及其有關服務
於二零一五年
可換股票據的估算利钱開支（附註）
應付中國款項（附註c）
–
「中期財務報告」
千港元
10）
其他費用
(206,155)
4. 分類資料（續）
– – – – – – – – – (22,147) – (22,147)
28,708
566,043
441,710
動。
其他收入
於二零一五年
4. 分類資料（續）
就採礦權益確認減值虧損
360,765
來自最終控股股東的
期內其他全面收入
款項指就收購地盘利用權應付中國的款項。款項為無典质、免息及須按要求償還。
關之买卖成本当即計入損益。與負債成份相關之买卖成本計入負債部门之賬面值，並按可換股債
－現金及現金等值項目
應收經紀賬款減少
9,824,130
上游天然氣業務－天然氣開發、生產及銷售業務
衍生金融东西的公允值
857,280
28,708
– – – – – – – – – – (522,956) (522,956)
根基
期內總全面收入
84,528 138,916
簡明綜合權益變動表簡明綜合權益變動表
5 (700,793)
遞延所得稅資產
一間合營公司還款
1,178,961 1,391,75711,118177208,32879,876–
就採礦權益確認減值虧損
因換算海外業務產生的匯兌差額
於二零一五年
171,805
由於該部门若干資產確認減值虧損總額約618,997,000港元。就該部门資產作出的減值詳情載於附
氣資產及樓宇作資本化。
約期間。採礦權益以證實加概算儲量（預計於合同期內提取）為耗蝕基礎利用生產單位法攤銷。
變動收益淨額
確認以股權結算股份為
期內其他全面開支
7,34052,190
切關係時就合适衍生东西作為獨立於主體債務。於其後期間，可換股債券之負債成份利用實際利
總計
2,581,944
603,854
(682)
–
油輪運輸業務－供给國際燃油或原油油輪運輸服務
(6,251)
9,570,217
融資成本
變動收益淨額
物業、廠房及設備折舊
(345,758)
18 2,195,617
2,539,265 4,078,46438,720,663603,854566,043910,4026,469579
不就此報告的內容對任何其他人士負責或承擔法令責任。
超過90日
年十二月三十一日止六個月：272,039,000港元）。截至二零一四年十二月三十一日止六個月的添
附屬公司出售的原油量徵收，定率介乎附屬公司出售原油每月加權平均售價的20%至40%。
改过可換股票據公允值的贖回代價與可換股票據有關的尚未行使購股權於贖回日期賬面值之間的差額。於截至二零
（未經審核）（未經審核）
–
期內溢利
惠稅率徵稅。
500
15 4,283,638
董事認為，該關連公司有能力按預定時間表交付燃料油，或倘若直至二零一六年六月三十日止的
千港元千港元
322,410
多於兩年，但不超過五年
制熱及误差收入
17 6,493,775
投資業務
7,348,607
中期報告2016光滙石油（控股）无限公司
126,946 40,995 – – – 167,941 – 167,941
6,287,207810,391210,52340,486
（未經審核）
擁有人。
(607)
(168,733)
(b)
(836)
截至二零零八年六月三十日止年度，本集團向本公司上次要控股股東出售兩家附屬公司，總代價約為263,374,000
交付量未達致預付金額，亦會將剩餘按金退回。
千港元千港元
(364,924)
根據企業所得稅法，中國附屬公司的稅率由二零零八年一月一日起為25%，惟兩間附屬公司銷售
應付貿易賬款的結餘屬應付貿易賬款性質（見附註23）。於二零一五年六月三十日，該賬項的賬齡
銀行存款利钱收入
款項為無典质及免息。
–
已發行通俗股加權平均數減根據股份獎勵計劃於期內
c.
